公司间支付是B2B支付的下一个前沿吗?

随着公司规模的扩大,他们会在其他司法管辖区建立法人实体,包括配送中心、销售办事处、采购办事处等等。公司间的“应得的”和“应得的”余额是通过这些实体之间的自然业务过程产生的,因为他们互相购买和销售。公司间的发票必须按照公司间的支付条款和/或服务协议及时结算。

虽然公司间的支付数据不被跟踪,但美国人口普查局和美国商务部收集信息,以揭示相关方的贸易账户——在可用的最新人口普查数据中,2018占货物贸易总额(41623亿美元)的42.6%(17714亿美元)。

一些源支付套件在向其工具包中添加支付功能(包括数字支付、虚拟卡支付、跨境支付等)方面取得了巨大进展,例如Coupa工资和Tipalti。此外,许多B2B支付解决方案可以管理向子公司汇款,以当地货币为其在当地的运营提供资金。

跨多个实体的支付

但是,如果您拥有由25个销售办事处、3个配送中心和2个制造设施组成的30个实体,您会怎么想呢?

这样的高交易量设置会导致大量的交易支付量、大量的银行交易费用、结算风险和外汇支付成本。结算风险的产生是因为有多个发票和支付来回,没有计划的系统来管理数量和确保银行账户的流动性。外汇的风险可能发生在以不同货币进行支付的情况下,如果有数百或数千项支付,中央财政部可以在适当的可见性下管理这些支付。

管理支付本身就已经够困难的了,但是当你有多个子公司使用不同的记录和手工工作流程系统时,这就变成了一场噩梦。

多个司法管辖区的公司求助于一个净额系统,以减少实物支付、降低银行费用并消除结算风险。许多财务管理系统(TMS)供应商在他们的TMS解决方案中提供网络模块。在网络系统中嵌入了一个发票匹配和工作流系统。这些系统的工作方式很像传统的“从源到支付”应用程序中的发票匹配系统,以管理从未确认到已确认的发票状态(即,价值、日期、数量、发票号码等是否与我的AP账户中的记录匹配)。公司间的匹配是在TMS中完成的。

结网不是每天都发生,但可以定期发生(每月一次,每两个月一次)。所有公司间的发票在结算周期结束时进行转换。

这种解决方案不仅消除了银行结算和相应的结算风险,而且有助于合并和对冲外汇风险。当然,审计人员必须参与建立这些结构,以确保适当的税收待遇和遵守美国第956条规定的任何遣返税。

随着越来越多的财务人员从全球视角投资于确保其现金头寸的工具,管理公司间的支付将是一笔大买卖。

在考虑公司间的网络系统时应该问:

  • 我的业务今天发生了什么类型的交易量、银行费用、流动性问题和外汇兑换成本?
  • 我的公司间发票是否按照内部付款条款结算?
  • 净值如何改善我们在控股公司的外汇对冲?
  • 多边净额如何为公司间支付的现金规划提供确定性?它能让我们更好地了解公司的流动性吗?
  • 如果我们的法人实体缺乏现金,它们能否通过某种内部银行结构获得流动性?

公司间的协调可能具有挑战性的多个子公司,转移定价问题,流动性等。他们还添加进一步的并发症在银行关系、贷款契约和员工共享方面。然而,有系统的方法来管理公司间的发票和支付将继续获得吸引力。

我并不是要将建立这种结构的复杂性简单化。这些项目需要多个组成部分,包括税务专家和财务顾问,他们可以根据以往与其他客户的经验,帮助制定路线图。随着现金管理、现金定位和现金预测对企业变得越来越重要,有一个系统来减少法人之间大量的公司间交易和遵守税收政策是有意义的。

David Gustin负责全球商业情报(Global Business Intelligence),这是一家研究和咨询公司,专注于支付、贸易融资、贸易信贷和营运资本的交叉领域。可以通过dgustin的globalbanking.com与他联系。

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